2015年度武汉市汉南区审计局部门决算

2016年10月27日

目  录

第一部分武汉市汉南区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分武汉市汉南区审计局2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

二、收入决算情况

三、支出决算情况

四、财政拨款收入支出决算总体情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、其他重要事项的情况

第三部分武汉市汉南区审计局2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第四部分 名词解释

汉南区审计局2015年度部门决算情况说明

第一部分汉南区审计局概况

一、部门主要职能

（一）贯彻执行审计法律、法规、规章和审计工作方针、政策；参与起草有关财经审计工作的地方性法规草案、政府规章草案；制定审计执法、审计管理制度并监督执行。制订并组织实施全区年度审计计划。
    （二）主管、统筹发展和组织协调全区审计业务工作。负责对区级财政收支和法律、法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
    （三）向管委会主任（区长）提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受管委会（区政府）委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向管委会（区政府）报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向管委会（区政府）报告审计情况和审计结果，向有关部门通报审计情况和审计结果。
    （四）根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：
    1．本级预算执行情况和其他财政收支，区直部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。
    2．使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
    3．区属国有企业和国有资本占控股或者占主导地位的企业资产、负债和损益。
    4．管委会（区政府）投资的和以管委会（区政府）投资为主的建设项目的工程管理、资金筹集管理、预算执行情况和决算。
    5．政府有关部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
    6．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
    7．其他法律、法规规定应由本级审计机关审计的其他事项。
    （五）依据《中华人民共和国审计法》和有关规定，对全区各级行政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督；
    （六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施的执行情况和财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    （七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或管委会（区政府）裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大经济案件。
    （八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于区级审计机关监督对象的单位出具的相关审计报告。
    （九）承办上级交办的其他事项。

二、部门单位构成

从决算单位构成来看，汉南区审计局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算组成。其中：行政单位1个。

三、部门人员构成

汉南区审计局总编制人数15人，其中：行政编制11人，事业编制4人(其中：参照公务员法管理0人)。在职实有人数12人，其中：行政8人，事业4人(其中：参照公务员法管理0人)。

离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

第二部分汉南区审计局2015年度部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况

2015年度收入总计499.66万元，支出总计499.66万元。与2014年相比，收入增加140.66万元，增长39.18%。支出增加140.66万元，增长39.18%，主要原因是一是正常性人员增资；二是临时增加审计任务增加的支出；三是政府投资审计项目增加而增加的审计业务费用。

二、2015年度收入决算情况

2015年度本年收入合计499.66万元。其中：财政拨款收入499.66万元万元，占本年收入100%。

三、2015年度支出决算情况

2015年度本年支出合计499.66万元。其中：基本支出299.36万元，占本年支出59.91%；项目支出200.3万元，占本年支出40.09%。

四、2015年度财政拨款收入支出决算总体情况

2015年度财政拨款(含政府性基金拨款)收支总计499.66万元。与2014年相比，财政拨款收、支总计各增加140.66万元，增长39.18%。主要原因是一是正常性人员增资；二是临时增加审计任务增加的支出；三是政府投资审计项目增加而增加的审计业务费用。

五、2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2015年一般公共预算财政拨款支出年度预算为615.86万元，支出决算为499.66万元，完成年度预算的81.13%。其中：基本支出299.36万元，项目支出200.3万元。项目支出主要用于（一）局内设备购置、金审工程培训费相关审计事务支出86.55万元，主要成效是保障不审计业务管理的规范化、科学化，保障审计工作高效、有序运行；全区绩效审计、政府投资审计、专项审计及审计调查等审计业务支出107.11万元，主要成效是加强和改进财政管理审计，努力提升财政资金使用绩效，积极探索政府投资审计新模式，不断促进政府投资项目规范管理；信息化建设等6.64万元，主要成效是积极创新审计专业网络建设和维护，以及部门预算执行审计方法，采取集中分析与分散实地核查数据相结合，提高部门预算审计的覆盖面和时效性，增强审计的宏观性和建设性作用。

 (一)一般公共服务支出(类)。年度预算为523.8万元，支出决算为407.61万元，完成年度预算的77.82%，支出决算数小于年度预算数的主要原因一是我局严格执行中央各项规定，厉行节约，从严控制各类行政支出；二是部分政府投资项目审计按照工程进度实施审计，审计委托业务费结转下年结算。

(二) 社会保障和就业支出(类)。年度预算为64.62万元，支出决算为64.62万元，完成年度预算的100%。

(三) 医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为15.25万元，支出决算为15.25万元，完成年度预算的100%。

(四) 住房保障支出(类)。年度预算为12.19万元，支出决算为12.19万元，完成年度预算的100%。

六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2015度一般公共预算财政拨款基本支出299.36万元，其中，人员经费261.51万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、退休费、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费37.85万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

(一)“三公”经费的单位范围

汉南区审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括汉南区审计局本级。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2015年度“三公”经费财政拨款年度预算数为12万元，支出决算为5.7万元，为预算的47.5%，其中：

1.公务用车购置及运行维护费支出决算为4.41万元，为预算的49%；其中：

公务用车运行维护费4.41万元，为预算的49%，比预算减少4.59万元，主要原因是我局采取措施认真贯彻落实中央及省市关于厉行节约的各项要求，严格控制公务用车。主要用于一是参加全省、全市交叉审计项目较多，被审计单位多在武汉市外地的市县，路途距离较远；二是审计任务繁重，审计调查和延伸审计的部门和单位较多，其中：租车费0.08万元；燃料费1.84万元；维修费0.66万元；过桥过路费0.51万元；保险费1.1万元；其他0.22万元。

2.公务接待费支出决算为1.29万元，为预算的43%，比预算减少1.71万元，主要原因是我局严格执行中央中央八项规定，严格控制公务接待费。主要用于接待上级单位以及与被审计单位及其他相关单位交换审计情况、交流审计意见以及业务培训和加班等工作用餐。

2015年汉南区审计局执行公务和开展业务活动开支公务接待费1.29万元。主要用于接待上级单位以及与被审计单位及其他相关单位交换审计情况、交流审计意见以及业务培训和加班等工作用餐331人次（其中：陪同28人次）。

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年减少3.3万元，降低36.67%，其中：因公出国(境)支出决算减少1万元，降低100%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.59万元，降低26.5%,公务接待支出决算减少0.71万元，降低35.5%。因公出国(境)费用支出减少的主要原国是2015年无因公出国(境)事项；公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是采取措施认真贯彻落实中央及省市关于厉行节约的各项要求，严格控制公务用车；公务接待支出决算减少减少的主要原因是严格执行中央中央八项规定，严格控制公务接待费标准及人数。

八、2015年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

武汉市汉南区审计局2015年没有政府性基金预算财政拨款收入和支出。

九、2015年度其他重要事项的情况

(一)机关运行经费支出情况。2015年度汉南区审计局机关运行经费支出37.84万元，较2014年减少183.16万元，降低82.88%。主要原因是主要原因是统计口径不一致，2014年机关运行经费支出口径包括单位基本支出和一般行政管理项目支出。其中：基本支出包括人员经费和公用经费两个部分。一般行政管理项目支出包括招待费、会议费、购置费(包括设备、计算机等)、干部培训费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出；2015年机关运行经费支出口径仅包含本单位为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。另外按照中央及市委、市政府有关要求，严格贯彻中央八项规定和落实“三公”经费只减不增的要求；加强会议费、培训费、印刷费等一般性支出管理，努力降低行政运行成本。

(二)政府采购支出情况。2015年度汉南区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

(三)国有资产占用情况。截至2015年12月31日，汉南区审计局共有车辆3辆，其中，一般公务用车2辆，一般执法执勤用车1辆。

第三部分汉南区审计局2015年度部门决算表

第四部分名词解释

(一)财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(三)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

(五)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

(七)各支出功能分类科目(到项级)

(八)结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

(九)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(十)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

(十一)项目支出：指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

(十二)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十三)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十四)机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。