关于2024年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法审计了2024年度财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2024年度财政预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、财政预算执行审计情况

对2024年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况等进行了审计。审计发现的主要问题：

5家单位政策落实不到位；2家单位非税收入征收管理不规范；1家单位专项债券资金使用超范围；“三保”标识不准确；财政总会计支出管理不规范；政府投资项目绩效综合评价配套改革措施未有效落实。

二、部门预算执行审计情况

对区直部门2024年度部门预算执行情况进行了审计。审计发现的主要问题：

5家单位漏编或重复编预算；7家单位往来收支管理不到位；4家单位购买服务、61个政采项目不规范；4家单位预算项目执行和绩效管理不规范。

三、专项审计情况

（一）中职教育政策落实和资金使用审计情况

审计发现，1家单位学生资助政策落实不到位；1家单位国家助学金申报及发放不及时；1家单位资产管理不规范。

（二）殡葬管理服务审计情况

审计发现，3个公墓建设不规范；1个公墓建设项目园林绿化工程多计人工费；1个公墓档案管理不规范。

（三）公办福利机构管理服务审计情况

审计发现，1家单位将应由第三方公司支付的劳务费列入村委会支出；2家单位福利机构资产闲置。

（四）支持先进制造业发展审计情况

审计发现，工业技改政策制定和执行不到位；园区投资协议签订不规范；园区投资项目推进不及时。

（五）产业园发展状况审计情况

审计发现，园区管理不到位；奖补资金审核把关不严；园区项目建设不规范。

（六）智能网联汽车示范区项目绩效审计情况

审计发现，信息化系统功能及设备使用效果不佳；系统运营监管不力；项目运维欠规范。

（七）网络安全和信息化建设审计情况

审计发现，区属国有企业安可替代工作落实不到位；8家单位国产设备闲置未用；1家单位账实不符。

（八）自然资源资产审计情况

审计发现，1家单位林长制及河湖长制落实不到位；1家单位内控管理欠规范；1家单位采购管理不规范。

四、政府投资项目审计情况

7个政府投资审计项目发现的主要问题有：

（一）履行基建程序不到位。6个项目滞后办理各类许可证；3个项目施工图未及时审查；1个项目边设计边施工；1个项目未及时办理土地复垦验收等手续。

（二）工程建设管理及合同履行不严格。2个项目施工单位分包不规范；6个项目招标程序落实不规范；7个项目人员配备及更换不规范；4个项目现场管理不到位；4个项目合同签订、部分条款不规范；4个项目合同履约不到位。

（三）建设资金管理不严格。3个项目多计工程进度款；1个项目未及时支付安全文明措施费；1个项目已交付使用未转固定资产、未实施绩效评价及管护责任不到位。

五、审计建议

（一）强化预算全流程管理。深化预算管理制度改革，压实部门预算管理主体责任，坚持先有预算后有支出，强化预算绩效管理。

（二）提升财政资金效益。规范预算单位往来资金管理，坚持“过紧日子”，加强新增专项债券和专项资金管理，充分发挥资金使用效益。

（三）化解重点领域风险。规范重大项目建设程序，突出抓好教育、殡葬、养老等重点工作，严格落实生态文明建设相关决策部署。

（四）做好审计整改“下半篇文章”。进一步压实整改主体责任，切实维护财经纪律，对严重违反财经纪律行为应严肃追责问责。