关于2023年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法审计了2023年度财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2023年度财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，审计整改成效显著。

一、财政预算执行审计情况

2023年度，面对严峻复杂的经济形势，区财政局在稳财政收入、强化资金统筹、优化资金投向等方面为全区财政平稳运行提供了有力支撑。但审计也发现一些问题：

预算编制不精准，与调整预算、决算偏离过大;2家单位非税收入未及时上缴;指标分解下达不及时;股权投资确认不及时;6个项目专项债券资金使用效益未达预期;专户、实有资金账户管理不规范。

二、部门预算执行审计情况

对全区58家一级预算单位及所属二级单位预算执行情况进行了审计。主要问题有：

12家单位预决算编制不完整；30家单位36个项目预算执行率偏低；23家单位74个项目绩效管理不细化；20家单位政府购买服务管理不到位；3家单位59项已办理财务决算的在建工程项目未转增固定资产。

三、专项审计情况

（一）就业政策落实审计情况

审计发现，有关部门向不符合条件的企业或人员发放社保补贴或失业保险待遇；向不符合条件的企业发放岗位技能培训补贴，1家培训机构违规领取就业培训补贴；就业困难人员和农村学员应享未享生活费补助。

（二）农村村庄生活污水治理审计情况

审计发现，2家单位工作机制和政策落实不到位；项目建设管理不到位；3家单位运行维护和资金使用欠规范；督导考核流于形式。

（三）高中教育政策落实和资金管理审计情况

审计发现，高中教育政策执行不到位；项目建设管理有待加强；1家单位和4所学校资产管理欠规范，财务管理不合规。

（四）促进企业稳健发展若干政策措施落实审计情况

审计发现，部分部门对财政奖励资金审核不到位；企业变更信息共享机制不健全；企业跟踪管理不到位。

（五）乡村建设行动相关资金和政策落实审计情况

审计发现，2个项目资金和建设管理有待提升；农村基建管护不到位；农村基本公共服务需加强。

四、政府投资项目审计情况

10个政府投资审计项目存在主要问题有：

（一）基本建设程序不到位。7个项目建设用地规划许可证、施工许可证、初步设计等未取得或滞后办理；1个项目实际施工时间早于开工报告时间；1个项目边设计边施工；2个项目未完工即验收并交付使用。

（二）工程建设管理不规范。2个项目违法分包、涉嫌肢解转包；7个项目先确定施工单位后招标、招标资格预审及评标把关不严等；2个项目招标控制价、投标文件编制不规范；3个项目代建职责委托不规范；5个项目监理人员配备及更换不合规；6个项目跟踪审计人员配备及履职不到位；4个项目合同签订滞后、合同条款流于形式。

（三）投资控制和资金使用不严格。7个项目多计工程价款，结算时已扣除； 4个项目未及时支付安全文明施工费；2个项目预算审核报告未被确认；5个项目未设立农民工工资专户、滞后支付农民工工资等；3个项目竣工后未及时办理财务决算。

五、审计建议

（一）强化财政管理水平。加大收入统筹力度，保障收入及时足额入库，清理盘活存量资金资产，提升财政保障能力。优化转移支付管理，提高上级专项资金分配的及时性、科学性。加强预算绩效管理，优化绩效目标编制质量，将绩效与预算安排、执行结合。

（二）规范预算执行工作。强化预算刚性约束，坚持无预算不支出。规范核算工作，增强预决算编制的完整性和准确性。做好前期工作，加快项目支出进度，避免预算资金闲置浪费。加强一般性支出和“三公”经费管理，对损失浪费财政资金行为追责问责。

（三）防范化解重大风险。民生领域，聚焦就业、教育、卫生、乡村振兴等民生工作，强化政策落实，规范资金使用，严厉打击骗取、挪用民生资金等行为。工程建设领域，规范建设程序和资金使用，严格落实招投标制度，加强合同约束。

（四）提高审计整改效能。针对审计发现的问题，压实被审计单位整改主体责任和相关主管部门监管责任，强化审计整改督促检查，加强审计与纪检监察、巡视巡察等监督的贯通协同，完善审计整改追责机制，对拒不整改、敷衍整改、虚假整改以及督促整改不力的严肃问责。

区审计局   

2024年12月3日