武汉经开区财政局2023年会计和评估监督检查结果的公示

为全面提高武汉经济技术开发区会计信息质量，切实履行财政部门会计监督职责，根据《湖北省财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2023〕14号）精神和《2023年度会计评估监督检查工作实施方案》（武经开财〔2023〕8号）文件要求，我局派出检查组对通过“双随机 、一公开”方式抽选的四家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）人民医院、武汉经济技术开发区（汉南区）市场监督管理局、武汉车谷体育场馆运营投资发展有限公司、中国人民政治协商会议武汉市汉南区委员会办公室进行了会计和评估监督检查。现将有关情况公示如下：

一、检查基本情况

检查组采取书面材料审查和现场检查相结合的方式，依法对上述单位2022年度内控制度建设及执行、预算编制及执行，政府采购、资产管理、财务管理、财务会计制度等法律法规执行，财务收支、财经纪律执行及财务管理规范性情况进行了检查。

被检查单位对提供给检查组会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。

二、检查发现问题

（一）内控建设及执行方面的问题：部分被检查单位存在采购会议资料未执行三方询价流程，办公用品以多人签字的方式进行采购，车辆维修无车辆维修审批单等问题。

（二）政府采购方面的问题：部分被检查单位存在办公用品采购程序执行不到位，非办公室安排专人采购及政府采购管理制度执行不到位，采购会议资料未见三方询价流程，采购合同缺失等问题。

（三）固定资产管理方面的问题：部分被检查单位存在固定资产未入账，“库存物品——设备”账账不符、账实不符，已达到固定资产或无形资产确认条件但未在“固定资产”或“无形资产”科目核算，未在资产台账中查找到相关资产等问题。

（三）合同管理方面的问题：部分被检查单位存在合同签订不规范，签订合同时使用简称问题。

（四）财务管理、会计核算方面的问题：部分被检查单位存在会计科目设置不规范、报销单据时间倒置、跨期入账、报销附件不规范、会计核算经济分类不规范、会计核算不符合会计信息可比性原则以及对原始凭证审核不严等问题。

三、检查处理情况

针对检查发现的问题，我局根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，向四家被检查单位下达整改通知书，要求立足问题整改，加强跟踪督促，确保整改落实到位。能够立即整改的立即整改；需要一定时间完成整改的，作出整改承诺，加快分步整改。

                                  武汉经开区财政局

 2023年10月9日