武汉经开区财政局2024年度会计和评估监督检查结果的公示

为全面提高武汉经济技术开发区会计信息质量，切实履行财政部门会计监督职责，根据《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2024〕16号）精神和区财政局《2024年度会计评估监督检查工作实施方案》（〔2024〕2号）文件要求，我局派出检查组于2024年5-9月对通过“双随机、一公开”方式抽选的四家单位：武汉经济技术开发区（汉南区）发展和改革局、武汉经济技术开发区军山小学、武汉经济技术开发区军山街卫生院、武汉车谷文化旅游发展有限公司进行了会计和评估监督检查。现将有关情况公示如下：

一、检查基本情况

检查组采取书面材料审查和现场检查相结合的方式，重点关注行政事业单位2023年度政府会计准则制度的贯彻实施，重点检查是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实及完整、会计核算是否符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定等情况；内控制度建设及执行情况、预算编制及执行情况、政府采购、资产管理、在建工程转固、“三公”经费、绩效评价政策执行等情况；财务管理、会计核算、会计基础工作是否规范；重点关注国有企业收入、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行；重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造假等违法行为；重点关注内部控制制度建立和执行；重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况，及时将检查发现的重大问题线索移交同级人力资源和社会保障部门等行政机关处理。

二、检查发现问题

（一）部分单位存在预算执行率偏低的问题，预算执行有待进一步加强；

（二）部分单位存在未使用公务卡结算“强制结算目录”事项的行为，公务卡使用管理不规范；

（三）部分单位存在固定资产调拨手续不规范，账实不符，固定资产折旧计算标准不一致等问题，固定资产管理不规范；

（四）部分单位采购程序执行不到位，采购管理不规范；

（五）部分单位存在财务报销凭据不齐全、审核不到位，会计核算及账务处理不规范等问题，财务管理有待进一步加强；

（六）部分单位合同签订不规范，合同管理有待进一步加强。

三、检查处理情况

针对检查发现的问题，我局根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，向四家被检查单位下达《整改通知书》，要求立足问题整改，加强跟踪督促，确保整改落实到位。能够立即整改的立即整改；需要一定时间完成整改的，作出整改承诺，加快分步整改。