根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局对2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2022年，全区各部门各单位在工委、管委会的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的二十大精神，认真贯彻落实区第九次党代会决策部署，加快打造车谷产业创新大走廊，奋力实现经开区“二次创业”新跨越，全区经济运行平稳向好，各项重点工作取得明显成效，重点项目支出得到有力保障，民生福祉持续改善，风险防控能力不断增强，2022年度财政预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——落实积极财政政策，稳住经济大盘。全面落实减税降费政策，2022年全区增值税留抵退税共计61.97亿元；加大纾困惠企帮扶力度，全年拨付纾困贷款贴息0.38亿元，惠及企业526户；加大财源培育力度，全年下达一企一策扶持资金约25.80亿元，惠及企业80余家；分配下达直达资金11.01亿元，共惠及人员1.37万人次、企业35家。

——增收节支保障重点，支撑高质量发展。积极争取中央转移支付，补充全区财力超13亿元；落实落细政府过紧日子要求，共计压减和调减一般性支出和项目支出16.70亿元；充分发挥专项债稳投资、促发展作用，全年新增专项债47.50亿元，为地铁16号线、汉南港口、汉纸棚改、经开至汉南一体化等重点项目提供了有力的资金保障。

——兜住兜牢民生底线，保障重点领域支出。全力保障疫情防控和医疗救治经费，2022年共拨付医疗救治、隔离点运行、核酸检测、防护物资储备等经费4.73亿元；坚持民生支出在财政支出中的优先顺序，全区教育、卫生健康、社保就业等十三项民生支出共计115.74亿元，占一般公共预算支出比重达84.21%。

——全力做好审计整改，健全整改工作机制。严格落实区人大常委会的审议意见，督促各部门单位做好审计整改工作；对上一年度审计发现的问题，相关部门单位认真落实整改责任，细化整改措施，逐项对账销号，已整改问题金额68.83亿元，整改率98.55%，审计整改取得较好成效。

一、2022年度财政预算执行审计情况

2022年全区一般公共预算收入、支出总量为223.67亿元，政府性基金收入、支出总量为183.55亿元，国有资本经营预算收入、支出总量为0.2亿元。

2022年区财政局按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，认真贯彻落实中央、省、市重要决策部署，在保财政收入、保障重点项目支出等方面为全区经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。但审计也发现一些问题：

1.部分预算指标分解下达不及时。2022年有6笔上级转移支付指标，未在规定时间内分解下达，涉及金额723.41万元。

2.预算决策程序落实不到位。2022年区级预算草案提请区人大常委会审查批准前，未按程序报同级党委和政府审议； 7家单位预算草案未报本部门党组（党委）审议。

3.股权投资确认不及时。2022年区级财政向区属国企注资18.71亿元，未按规定登记为股权投资。

4.政府专项债管理不够精细。3个项目因前期工作不到位、项目进度滞后导致资金成本增加及资金闲置；1个项目资金使用不够规范，违规将专项债资金用于商业地产项目，该资金2022年11月已退回。

5.未按合同约定收取缓交土地出让金的利息及滞纳金，涉及金额172.27万元。

6.部门向街道拨付资金不规范，执行率偏低。2022年33家单位向街道往来户拨付99类资金共计12,785.11万元，当年执行率为57.82%，结余5,392.30万元，其中有28类资金未执行，29类资金执行率低于50%。

7.直达资金拨付程序不规范，163万元未直达最终收款人。

二、部门预算执行审计情况

按照审计全覆盖的要求，采用大数据分析和分散核实的方式，对全区61家一级预算单位及所属二级单位预算执行情况进行了审计。通过审计发现：

1.预算编制及执行欠规范。主要是17家单位预算编制不完整、部分收入未纳入预算、预算安排未考虑上年执行情况、部分项目未执行或执行率偏低。

2.落实“过紧日子”要求不到位。主要是28家单位一般性支出和“三公”经费压减不到位、公务接待欠规范。

3.预算绩效管理仍存在短板。7个项目未严格执行预算评审结果；8家单位27个项目绩效目标编制不细化，未编制长期目标或总体目标，指标值设置不合理；1家单位11个项目绩效目标与预算批复金额不一致；1家单位2个项目未编制绩效目标。

4.政府购买服务不规范。15家单位政府购买服务有待加强，主要是购买主体不符合要求、未编制本部门政府购买服务指导性目录和预算、将不属于服务范围的事项纳入购买内容。

三、民生领域政策执行和资金审计情况

（一）就业补助资金和失业保险基金审计情况

审计发现有10人虚构劳动关系或隐瞒就业状况，骗取失业补助金和公益性岗位补贴，审计期间已全额追回；1家公司截留稳岗返还补贴，已督促其全额拨付至实际用工单位。

（二）残疾人帮扶政策落实专项审计情况

主要是1家单位1个社区阳光家园托养机构未按规定与被帮扶残疾人签订托养协议。

（三）义务教育政策落实和资金使用管理专项审计情况

1.“双减”政策及民办学校义务教育政策未有效落实。培训机构监管不到位；未组织遴选校外非学科类培训机构；2所学校招生行为不规范；对2所学校财务监管不严；1所学校更名未完成。

2.基本建设程序及资产管理欠规范。项目建设程序不规范，中标单位的投标文件项目名称未响应招标文件，项目经理长期缺勤；资产出租行为不合规，国有资产出租未经评估、未办手续、未公开竞价招租，出租收入未上缴财政。

3.资金管理使用不合规。挤占公用经费发放教师工资；1所学校违规将勤工俭学、托管费等收入存入个人账户；1所学校违规设置账外账且坐收坐支；学费未缴入在教育局备案的账户；食堂未公开招标引进托管企业及财务核算不规范。

四、政府投资审计情况

2022年9月至2023年8月，区审计局共组织完成各类政府投资审计项目11项。审计发现：

1.建设程序及管理不合规。7个项目未批先建、用地预审及施工图设计审核等滞后；2个项目的监理人员、项目经理配备不合规；7个项目代建职责委托不规范；5个项目违法分包；1个项目工期超期，监理日志不真实、不完整。

2.招投标程序不严格。3个项目先确定施工单位后招标；1个项目资格预审申请文件提交时间设置不合规；1个项目3个子项目招标控制价未与招标文件一同发出；1个项目滞后签订合同。

3.投资控制不严格。2个项目投资控制价编制不严格；1个项目预算审核咨询报告未按施工图设计文件编制；2个项目多计结算金额；3个项目违规计取工程排污费；2个项目竣工决算报告、项目总投资核算不准确。

4.资金使用管理不规范。2个项目未及时支付安全文明施工费；1个项目未及时开设农民工工资保证金专户；1个项目3个子项目代建管理费计取及支付文件依据不明确、不合规；1个项目违规改变贷款资金用途；4个项目未按合同约定支付款项。

五、审计建议

（一）提升财政资金使用效益。清理整合跨部门资金，减少部门间横向分配资金，避免资金沉淀；用好专项债资金，做好项目前期准备，结合资金需求和项目进度合理发行债券，推动加快完成项目；坚持“过紧日子”，压减一般性支出，规范“三公”经费，确保钱花在刀刃上。

（二）规范财政预算执行管理。压实主体责任，督促各单位将所有收入支出纳入预算，科学精准编制预算；强化预算刚性约束，坚持先有预算后有支出，严控预算调整调剂；完善绩效管理机制，推动部门预算和绩效管理一体化，提升绩效目标编制质量，将评价结果与预算安排挂钩。

（三）推动民生政策落实落细。强化自然资源资产的保护利用，压实各河湖长及相关部门责任，共管共治解决历史遗留问题；加强就业、特殊群体帮扶、教育等重点领域资金监管，严防截留挪用和虚报冒领问题，确保各项民生资金运行安全、高效、阳光。

（四）加强重大项目实施管理。严格基本建设程序，做好项目前期工作；认真履行招投标制度，相关部门要对全过程严加监管，提高招标过程的透明度；加强财务管理，严格按合同约定支付款项；加大绩效评估力度，严格规范投资建设项目管理。