武汉经开区财政局2022年会计和评估监督检查结果的公示

为全面提高武汉经济技术开发区会计信息质量，切实履行财政部门会计监督职责，根据《湖北省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》〔2022〕5号和《2022年度会计评估监督检查工作实施方案》〔2022〕13号的要求，我局派出检查组对通过“双随机 一公开”方式抽选的五家单位：武汉经济技术开发区实验小学、武汉经济技术开发区沌口小学、武汉经济技术开发区（汉南区）大数据中心、武汉市汉南区纱帽山小学和武汉经济技术开发区（汉南区）农业农村局进行了会计和评估监督检查。现将有关情况公示如下：

一、检查基本情况

检查组采取书面材料审查和现场检查相结合的方式，依法对上述行政事业单位2021年度内控制度建设及执行、预算编制及执行，政府采购、资产管理、财务管理、财务会计制度等法律法规执行，财务收支、财经纪律执行及学校食堂规范收支性、财务管理规范性情况进行了检查。

被检查单位对提供给检查组会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。

二、检查发现问题

（一）内控建设及执行方面的问题：部分被检查单位存在2021年预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、合同管理等关键岗位未在轮岗周期内轮岗且未开展专项审计；内控系统填报相关会议记录不真实或内控流程未在具体业务开展中体现等问题。

（二）政府采购方面的问题：部分被检查单位存在三方比价业务中缺少相关公司的营业执照，部分项目在采购过程中附件不完整、资料不规范等问题。

（三）固定资产管理方面的问题：部分被检查单位存在正在使用的固定资产未录入国有资产管理系统，固定资产卡片台账建立不规范，未实现一物一码；国有资产管理系统中固定资产价格超标、录入未到最小单位等问题。

（四）财务管理、会计核算方面的问题：部分被检查单位

存在业务事项已付款，账面未销账；业务事项重复支付、多付；进餐费领取人未签字；发票填写不规范、支出票据审核不严，往来款项长期挂账；固定资产账务处理不规范等问题。

（五）食堂管理问题：部分学校食堂存在会计核算不规范、留样信息登记不实、会计原始凭证不真实等问题。

三、检查处理情况

针对检查发现的问题，我局根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，向五家被检查单位下达整改通知书，要求立足问题整改，加强跟踪督促，确保整改落实到位。能够立即整改的立即整改；需要一定时间完成整改的，作出整改承诺，加快分步整改。

                                  武汉经开区财政局

2022年10月17日